# Askerlik Borçlanması %45, Doğum Borçlanması %32: Aradaki Fark

> Askerlik borçlanması %45, doğum borçlanması %32: aynı gün sayısı için fiyat farkını ve ödeme süresi kuralını örnekle öğrenin.

_PONEOM Teknoloji A.Ş. · Bordro & Personel · 28 Ağustos 2026 · 7 dk okuma_

---

Genel borçlanma oranı 7566 sayılı Kanunla %32'den %45'e çıkarıldı, doğum ve analık borçlanması artışın dışında tutuldu. 1 Ocak 2026'dan itibaren aynı gün sayısı için askerlik borçlanması doğum borçlanmasından %40,6 daha pahalı. Taban beyanla 18 aylık askerlik borçlanması 267.543 TL; bir yıl önce 149.791,68 TL idi.

## İki oranın kaynağı aynı madde

5510 sayılı Kanunun 41. maddesi, borçlanılabilecek süreleri bentler halinde sayar: askerlik, doktora ve tıpta uzmanlık, avukatlık stajı, ücretsiz izin süreleri, doğum ve daha birkaç hâl. Borçlanma tutarı hepsinde aynı formülle bulunur — beyan edilen günlük kazanç × gün sayısı × prim oranı — ama oran artık tek değil.

19 Aralık 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7566 sayılı Kanun genel oranı %45'e taşıdı. Doğum ve analık borçlanmasında oran %32'de bırakıldı. Bu, madde içinde bir istisna olarak duruyor; başka hiçbir borçlanma türü aynı korumadan yararlanmıyor. Doktora, avukatlık stajı, ücretsiz izin ve yurt dışı süreleri %45 tarafında.

Beyan edilecek günlük kazanç, başvuru tarihindeki prime esas kazanç alt ve üst sınırı arasında serbestçe seçilir: 2026'da 1.101 TL ile 9.909 TL arasında. Neredeyse herkes taban beyanı seçer, çünkü yüksek beyanın maliyeti ortalamaya yaptığı katkıdan hızlı büyür — 540 günü tavandan borçlanmak 2.407.887 TL demek.

## 540 günün fiyatı bir yılda nasıl ikiye katlandı

18 ay askerlik yapmış bir kişi için hesap:

**2026, taban beyan:** 540 gün × 1.101 TL × %45 = **267.543,00 TL**
**2025, taban beyan:** 540 gün × 866,85 TL × %32 = **149.791,68 TL**

Artış 117.751,32 TL, yani %78,6. Bu artışın nereden geldiğini ayırmak, ertelemenin maliyetini anlamak için önemli:

| Kalem | Tutar | Payı |
|---|---|---|
| Günlük kazanç artışı (866,85 → 1.101 TL, %27,01) | 40.461,12 TL | %34,4 |
| Prim oranı artışı (%32 → %45) | 77.290,20 TL | %65,6 |
| **Toplam** | **117.751,32 TL** | **%100** |

Artışın üçte ikisi oran değişikliğinden geliyor. Bu, bir daha tekrarlanmayacak tek seferlik bir sıçrama. Bundan sonraki yıllarda borçlanma maliyeti yalnızca asgari ücret zammı kadar artacak — 2027'ye erteleyen biri, o yılın zam oranı kadar fazla ödeyecek.

Sürenin tamamını borçlanma zorunluluğu yok. Yalnızca 360 gün borçlanmak isteyen biri 360 × 1.101 × %45 = 178.362 TL öder. Kendi gün sayınız ve beyan seviyeniz için tutarı [emeklilik borçlanması hesaplama](https://poneo.co/hesaplama/emeklilik-borclanmasi) aracıyla çıkarabilirsiniz; araç oranı borçlanma türüne göre kendisi seçiyor.

## %45 tarafında kim daha var

Askerlik en çok konuşulan başlık ama tek başına değil. Doktora ya da tıpta uzmanlık öğreniminde yurt içinde geçen normal süre, avukatlık stajının tamamı ve işverence belgelenen ücretsiz izin süreleri de aynı %45 oranına tabi. Doktorasını dört yılda bitirmiş bir akademisyenin 1.440 günlük borçlanması taban beyanla 713.448 TL tutuyor; bir yıl önce aynı borçlanma 399.444,48 TL idi.

Yurt dışında geçen süreler ayrı bir kanuna, 3201 sayılı Kanuna tabidir ve usulü farklı işler. Gurbetçi borçlanmalarında oranın ve döviz cinsinden ödeme kurallarının kendi mevzuatından teyit edilmesi gerekir.

Doğum borçlanmasının kapsamı ise dar tutulmuş: her çocuk için en çok 720 gün, en fazla üç çocuk, toplamda 2.160 gün. Üç çocuğun tamamı için taban beyanla borçlanma 761.011,20 TL. Aynı sürenin %45 oranıyla hesaplanması hâlinde tutar 1.070.172 TL'ye çıkacaktı; istisnanın 309.160,80 TL'lik somut karşılığı bu.

## Aynı gün, iki fiyat

Günlük maliyete indirgendiğinde fark çıplak görünüyor:

| | Askerlik | Doğum |
|---|---|---|
| Prim oranı | %45 | %32 |
| Taban beyanla günlük maliyet | 495,45 TL | 352,32 TL |
| 360 günün maliyeti | 178.362,00 TL | 126.835,20 TL |
| Azami borçlanılabilir süre | Fiilen geçen süre kadar, üst sınır yok | Çocuk başına en çok 720 gün, en fazla üç çocuk |
| Sigortalılık başlangıcını geriye çeker mi | İlk sigortalılıktan önceki süreyse evet | Hayır |
| 2026'da oranı arttı mı | Evet | Hayır |

Günde 143,13 TL'lik fark, 540 günde 77.290,20 TL'ye çıkıyor.

## Fiyat farkının karşılığı: başlangıç tarihi

Askerlik borçlanmasının pahalı olması tek başına dezavantaj değil, çünkü karşılığında doğum borçlanmasının veremediği bir şey veriyor.

5510 sayılı Kanunun 41. maddesinin son fıkrası, ilk sigortalılık tarihinden önceki süreler borçlanıldığında sigortalılığın başlangıç tarihinin borçlanılan gün sayısı kadar geriye götürüleceğini söylüyor. Askerliğini sigortalı çalışmaya başlamadan önce yapmış biri 540 gün borçlandığında, sigortalılık başlangıcı da 540 gün geriye kayar. Bu, emeklilik şartlarının hangi kanun döneminden hesaplanacağını değiştirebilecek bir sonuç.

Doğum borçlanmasında böyle bir etki yok — çünkü olamaz. Doğum borçlanmasının ön şartı, kadının doğumdan önce sigortalı olarak tescil edilmiş olmasıdır. Borçlanılan süre tanım gereği sigortalılık başlangıcından sonra yer alır, dolayısıyla başlangıcı geriye çekmez, yalnızca prim gün sayısını artırır. İkinci şart da unutulmamalı: o dönemde çalışılmamış ve çocuğun yaşamış olması gerekir.

Sigortalılığından sonra askerlik yapmış biri için askerlik borçlanması da yalnızca gün ekler. Yani %45 oranın "başlangıcı öne çekme" karşılığı herkes için geçerli değil; askerlik tarihinizle ilk sigorta girişinizin sırasına bakmak gerekiyor.

## Aynı hanede iki hak varsa hangisi önce

Bütçesi tek bir borçlanmaya yeten bir çift düşünün: eşlerden biri 540 günlük askerlik, diğeri iki çocuk için 1.440 güne kadar doğum borçlanması hakkına sahip. Sıralamayı belirleyen üç soru var.

**Eksik olan ne, gün mü şart mı?** Prim günü eksiği kapatılacaksa gün başına maliyet belirleyicidir ve doğum 143,13 TL daha ucuzdur. Sigortalılık süresi ya da başlangıç tarihi belirleyici konumdaysa askerlik tek seçenektir.

**Emekliliğe kim daha yakın?** Borçlanmanın aylığa etkisi, prim geçmişine bölünerek dağılır. Emekliliğine iki yıl kalmış birinde borçlanılan günler tahsis hesabına doğrudan girer; on beş yıl kalmış birinde aynı para on beş yıl boyunca kilitli kalır.

**Erteleme kime daha pahalıya patlar?** İki tarafta da taban günlük kazanç asgari ücretle artıyor, yani bekleme her ikisini de aynı oranda pahalılaştırıyor. Ancak askerlik borçlanmasında mutlak tutar daha büyük olduğu için aynı yüzdelik zam daha çok TL'ye karşılık geliyor: 2026 tabanına gelecek %27'lik bir artış, 540 günlük askerlik borçlanmasına 72.000 TL'nin üzerinde, aynı süredeki doğum borçlanmasına 51.000 TL civarında biner.

## Geçmişi satın almak artık bugünü sigortalı geçirmekten pahalı

Oran %45'e çıkınca dikkat çekici bir eşik aşıldı. Borçlanmanın günlük maliyeti 495,45 TL. Aynı günü bugün 4/b sigortalısı olarak geçirmenin taban maliyeti ise %35,75 oranla 393,61 TL, 5 puan indirim uygulanıyorsa 338,56 TL. İsteğe bağlı sigortada %33 oranla 363,33 TL.

Yani borçlanma, cari primden %25,9 ile %46,3 arasında pahalı. Zorunlu sigortalılığı devam eden biri için bu karşılaştırmanın pratik bir sonucu yok — primi zaten ödüyor. Ama sigortalılığı kesik, gün eksiği olan ve önünde zaman bulunan biri için tabloyu ters çeviriyor: geçmiş bir günü satın almak yerine bugünden isteğe bağlı sigortayla gün biriktirmek hem ucuz hem de genel sağlık sigortası kapsamını beraberinde getiriyor. Cari prim seviyelerini karşılaştırmak için [Bağ-Kur primi hesaplama](https://poneo.co/hesaplama/bagkur-primi) aracı işinizi görür.

Bu kıyas her durumda geçerli değil: isteğe bağlı sigortalılıkta geçen süreler 4/b sayılır ve bazı tahsis şartlarında 4/a ile aynı sonucu vermez. Ayrıca borçlanma, geçmişteki belirli bir tarih aralığını doldurduğu için başlangıç tarihi etkisini isteğe bağlı sigorta veremez.

## Borçlanma her zaman emekliliği öne çekmez

En sık kurulan cümle şu: "540 gün borçlanırsam bir buçuk yıl erken emekli olurum." Böyle işlemiyor.

Yaşlılık aylığı üç şartın birlikte sağlanmasına bağlı: sigortalılık süresi, prim ödeme gün sayısı ve yaş. Borçlanma bunlardan yalnızca ikisine dokunuyor. Prim gün sayısını her hâlükârda artırıyor, sigortalılık süresini ise sadece ilk sigortalılıktan önceki bir dönemi borçlandığınızda öne alıyor. Yaş şartına hiçbir etkisi yok.

Sonuç şu: prim günü ve sigortalılık süresi şartlarını çoktan doldurmuş, yalnızca yaşı bekleyen biri için borçlanma tek bir günü bile öne çekmez. Ödenen para yalnızca aylık bağlama oranını yükseltir, yani aylığın tutarını artırır — ki bu da kariyer ortalamasına bölünerek dağılır.

Buna karşılık prim günü eksiği yüzünden bekleyen biri için tablo tersine döner. Emeklilik tarihi tamamen eksik gün sayısına bağlıysa, borçlanma o eksiği kapattığı anda tahsis dosyası açılabilir hâle gelir. Başvurmadan önce SGK'dan hizmet dökümü alıp hangi şartın bağlayıcı olduğunu görmek, 267.543 TL'lik bir kararın en ucuz adımı.

## Bir aylık ödeme süresi affetmiyor

Başvuru sonrası kurum borç tutarını tebliğ eder ve tebliğ tarihinden itibaren bir ay içinde ödeme yapılması gerekir. Süresinde ödenmeyen borçlanma hükümsüzdür: o günler sigortalılık süresine eklenmez, kısmi ödeme yapılmışsa ödenen tutara karşılık gelen gün sayısı kadar süre geçerli sayılır.

Yeniden başvurmak mümkün, ancak yeni hesap başvuru tarihindeki günlük kazanç üzerinden yapılır. Aralık ayında tebliğ alıp ödemeyi Ocak'a bırakan biri, araya giren asgari ücret zammını da üstlenir. 2025 Aralık'ında tebliğ alıp ödemeyi 2026 Ocak'ına bırakan biri için bu fark 540 günlük askerlik borçlanmasında 117.751,32 TL'ye çıkmıştı; araya yalnızca asgari ücret zammı değil, oran değişikliği de girdiği için. Bundan sonraki yılbaşı geçişlerinde bekleme maliyeti yalnızca taban kazanç artışı kadar olacak — 2026 için bu kalem tek başına 40.461,12 TL'ydi.

Borçlanma tek seferlik ve toplu bir ödemedir; cari primler gibi aya yayılmaz, taksitlendirilmez. 267.543 TL'lik bir tutarı bir ay içinde hazır etmek çoğu bütçede planlama gerektirdiği için, başvuruyu parayı ayırdıktan sonra yapmak daha güvenli. Güncel borçlanma usul ve esasları için [sgk.gov.tr](https://www.sgk.gov.tr) üzerindeki hizmet borçlanması genelgesi birincil kaynaktır.

## İlgili hesaplama araçları

- [Emeklilik Borçlanması](https://poneo.co/hesaplama/emeklilik-borclanmasi) — Askerlik, doğum ve doktora borçlanmasının 2026 maliyetini hesaplayın; oranın %32'den %45'e çıkışının etkisini görün.
- [Bağ-Kur Primi](https://poneo.co/hesaplama/bagkur-primi) — Beyan ettiğiniz kazanca göre aylık 4/b priminizi, 5 puanlık indirimi ve gider yazınca sağladığı vergi avantajını hesaplayın.

## Sık sorulan sorular

### Askerlik borçlanmasının prim oranı 2026'da neden %45'e çıkarken doğum borçlanması %32'de kaldı?

7566 sayılı Kanun, 5510 sayılı Kanunun 41. maddesindeki genel borçlanma oranını %32'den %45'e çıkarırken doğum ve analık borçlanmasını bu artışın dışında bıraktı. Düzenleme 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girdi. Aynı gün sayısı için askerlik borçlanması artık doğumdan %40,6 daha pahalı.

### 18 aylık askerlik borçlanması 2026'da ne kadar tutuyor?

Taban beyanla 267.543 TL. Hesap 540 gün × 1.101 TL günlük kazanç × %45 şeklinde işler. Aynı borçlanma 2025'te 149.791,68 TL idi. Artışın 40.461,12 TL'si asgari ücretten, 77.290,20 TL'si oran değişikliğinden geliyor.

### Borçlanma tutarını süresinde ödemezsem ne olur?

Borçlanma hükümsüz kalır ve o günler sigortalılık süresine eklenmez. Tebliğ tarihinden itibaren bir ay içinde ödenmeyen tutar için yeniden başvurmanız gerekir. Yeni başvuru o tarihteki günlük kazanç üzerinden hesaplandığı için araya giren asgari ücret zammını da üstlenirsiniz.

---

Kaynak: https://poneo.co/blog/askerlik-borclanmasi-yuzde-45-dogum-yuzde-32-fark-2026
Etiketler: askerlik borçlanması prim oranı 45, doğum borçlanması oranı 2026 değişti mi, 18 ay askerlik borçlanması ne kadar 2026, borçlanma yapmak emekliliği kaç yıl öne çeker, yurtdışı borçlanması oranı 2026