# Serbest Meslek İçin Ön Muhasebe Programı

> Serbest meslek ön muhasebe programı: avukat, doktor, mühendis ve danışman için e-SMM PRO'da; fişi PONEO AI okur, müşaviriniz aynı kayda bakar.

_PONEO · Serbest meslek erbabı için_ · https://poneo.co/ozellikler/serbest-meslek-on-muhasebe-programi · Son güncelleme: 28 Ekim 2026

Avukat, doktor, mühendis ya da danışman olarak ön muhasebeniz iki işe dayanır: her tahsilatta serbest meslek makbuzu düzenlemek ve mesleki giderlerin belgesini toplamak. PONEO ikisini tek panelde tutar; e-SMM PRO'da, stopaj ve KDV otomatik hesaplanır.

## Kısaca: Serbest meslek erbabı

PONEO, serbest meslek erbabı için bulut tabanlı bir ön muhasebe programıdır: PONEO PRO'da e-SMM brüt ya da net tutardan düzenlenir, gelir vergisi stopajı ve KDV otomatik hesaplanır ve makbuz müşteriye anında iletilir. Mesleki giderlerin fişini PONEO AI okur, GİB'e düşen faturalar kendiliğinden toplanır. Serbest meslek kazanç defteri ve beyannameler mali müşavirinizde kalır; müşaviriniz kayıtlarınıza kendi panelinden ücretsiz bakar. PRO aylık 1.400 ₺ + KDV'dir ve 3 gün ücretsiz deneme ile başlayabilirsiniz.

## Hangi pakette?

| Özellik | PONEO LITE | PONEO PRO | Mali müşavir paneli |
| --- | --- | --- | --- |
| e-SMM | Yok | Var | Görüntüleme |
| PONEO AI ile gider takibi | Var | Sınırsız | Sınırsız |
| Mali müşavirle ortak erişim | Var | Var | Var |

PONEO PRO ayda 1.400 ₺ (+KDV); 3 gün ücretsiz deneme. Paket ayrıntıları: https://poneo.co/fiyatlandirma

## Serbest meslek erbabının ön muhasebesi neleri kapsar?

Serbest meslek erbabı; avukat, mali müşavir, doktor, mimar, mühendis ya da danışman gibi, sermayeden çok mesleki bilgi ve uzmanlığa dayanan işini kimseye bağlı olmadan kendi nam ve hesabına, mutat meslek olarak yapan kişidir (GVK md.65 ve 66). Ticari faaliyet yürüten bir şahıs işletmesiyseniz kazancınız ticari kazançtır ve satışlarınız için makbuz değil fatura düzenlersiniz; o durumu şahıs şirketi ön muhasebe programı sayfamızda anlattık.

Serbest meslek kazancı, bir hesap döneminde faaliyet karşılığında tahsil edilen paradan bu faaliyet için yapılan giderler indirildikten sonra kalan farktır (GVK md.67). Bu yüzden ön muhasebenin iki ayağı vardır: her tahsilat için düzenlenen serbest meslek makbuzu (VUK md.236) ve mesleki giderlerin belgeleri. Serbest meslek kazanç defterinin hasılat tarafına ücretin alındığı tarih, miktarı ve kimden alındığı, gider tarafına giderin türü ve tarihi yazılır (VUK md.210).

PONEO bu iki ayağı tek panelde toplar: e-SMM'yi PRO'da brüt ya da net tutardan düzenlersiniz, stopaj ve KDV otomatik hesaplanır; fişleri PONEO AI okur, GİB'e düşen faturalar kendiliğinden gelir. Defter ve beyannameler mali müşavirinizde kalır; müşaviriniz kayıtlarınıza kendi panelinden ücretsiz bakar.

### PONEO serbest meslekte neyi yapmaz

Serbest meslek kazanç defterini tutmaz ve beyanname vermez: defter Defter-Beyan Sistemi'nde tutulur, PONEO'dan bu sisteme aktarım henüz yok, yakında. Muhtasar beyannamesi hazırlamaz. LITE'ta e-SMM yoktur, makbuz için PRO gerekir. Kayıtların Excel ya da CSV olarak toplu dışa aktarımı yoktur.

## PONEO'da neler yapabilirsiniz?

- **e-SMM, stopaj ve KDV otomatik** — PRO'da serbest meslek makbuzunu e-SMM olarak düzenlersiniz. Brütten ya da netten başlarsınız; gelir vergisi stopajı ve KDV ayrı satırlarda hesaplanır, tevkifatlı ve tevkifatsız senaryolar ayrı ayrı desteklenir.
- **Makbuz müşteriye anında gider** — e-SMM düzenlendiği anda oluşur ve müşteriye e-posta ya da bağlantı ile iletilir; makbuz koçanı ve nüsha takibi kalmaz.
- **Fişi PONEO AI okur** — Kırtasiye, yol ya da yemek fişini panele yükleyin ya da fotoğrafını WhatsApp'tan gönderin: PONEO AI tutarı, KDV'yi ve satıcıyı okur, gideri sınıflar. LITE'ta da PRO'da da vardır.
- **Gelen faturalar GİB'den gelir** — Telefon, internet ya da yazılım aboneliği gibi adınıza düzenlenip GİB'e düşen faturalar PONEO'da kendiliğinden toplanır ve saklanır.
- **Gider listesi ve kasa-banka** — PRO'da kira ve aidat gibi düzenli giderleri kategorisiyle gider listesine kaydedersiniz; “ödendi” dediğiniz gider seçtiğiniz kasa ya da banka hesabından çıkış olarak kendiliğinden düşer.
- **Mali müşaviriniz aynı kayıtta** — Müşaviriniz e-SMM'lerinizi ve diğer e-Dönüşüm belgelerinizi kendi panelinden görüntüler, fişlerinize ve gider kayıtlarınıza da aynı panelden bakar. Müşavir paneli ücretsizdir.
- **Beyanname takvimi** — Muhtasar ve KDV beyannamelerinin son günleri takvimde ve panodaki mali takvim kartında listelenir; takvim bildirim ya da e-posta göndermez.

## Makbuz koçanı ve zarfla yürüyen düzenden farkı

| Klasik yöntem | PONEO |
| --- | --- |
| Makbuz koçanını taşımak, nüshaları dosyalamak | e-SMM dijital düzenlenir, müşteriye anında iletilir (PRO) |
| Makbuzları ve masraf belgelerini ayrı yerlerde tutmak | e-SMM'ler, gelen faturalar ve okunan fişler aynı panelde (PRO) |
| Masraf fişlerini ay sonunda zarfla müşavire götürmek | Fişin fotoğrafı yüklenir ya da WhatsApp'tan gelir; PONEO AI okur |
| Gelen faturaları portaldan tek tek indirmek | GİB'e düşen faturalar kendiliğinden toplanır |
| Makbuz ve masraf listesini her ay e-postayla müşavire göndermek | Müşaviriniz aynı kayıtlara kendi panelinden bakar |

## PONEO'da nasıl çalışır?

1. **PRO'yu seçin** — e-SMM düzenleyecekseniz PRO gerekir; LITE'ta e-SMM yoktur. 3 gün ücretsiz deneme ile panelde başlarsınız; kredi kartı istenmez.
2. **Mali müşavirinizi davet edin** — Müşaviriniz hesabınıza bağlanır ve kayıtlarınıza kendi panelinden ücretsiz bakar.
3. **Tahsilatta makbuzu kesin** — Ödemeyi aldığınızda e-SMM'yi brüt ya da net tutardan düzenleyin; stopaj ve KDV hesaplanır, makbuz müşteriye e-posta ya da bağlantıyla gider.
4. **Giderleri akışa bırakın** — Mesleki harcamanın fişini yükleyin ya da WhatsApp'tan gönderin; adınıza düzenlenip GİB'e düşen faturalar kendiliğinden gelir.
5. **Son günleri takvimden izleyin** — Muhtasar ve KDV son günleri beyanname takviminde listelenir; beyannameleri mali müşaviriniz verir.

## Stopaj: makbuzunuzda ve kendi ödemelerinizde

e-SMM'de gelir vergisi stopajı (brüt üzerinden %20) ve KDV ayrı satırlarda otomatik hesaplanır; stopajın hangi müşteride kesildiğini ve elinize geçecek neti Serbest Meslek Makbuzu aracında görebilirsiniz.

Ödeme yaparken siz de vergi sorumlusu olabilirsiniz: gerçek gelirini beyan eden serbest meslek erbabı da GVK md.94'te sayılan ödemelerde kesinti yapar. Örneğin başka bir serbest meslek erbabına ödediğiniz ücretten brüt üzerinden %20 kesersiniz (md.94/2-b). Büro kirasında brüt kira üzerinden %20 oranı uygulanır; ancak kesinti kiraya verenin sıfatına da bağlıdır, hangi durumda kesilmediğini Kira Stopajı aracında anlattık. Kesilen stopaj muhtasar beyannameyle beyan edilir; muhtasar beyannamesi PONEO'da hazırlanmaz.

## Gider tarafı: mesleki giderler kazançtan indirilir

Kazanç, tahsil edilen ücretten mesleki giderler indirilerek bulunduğu için gider belgesi kazanç hesabının ikinci ayağıdır. İndirilebilecek giderler GVK md.68'de sayılır: mesleki kazancın elde edilmesi için ödenen genel giderler, mesleki seyahat ve ikamet giderleri, mesleki faaliyette kullanılan demirbaş ve taşıtların amortismanı bunlardandır.

PONEO'da fişi harcamayı yaptığınız gün yüklersiniz ya da WhatsApp'tan gönderirsiniz; adınıza düzenlenen faturalar GİB'den kendiliğinden gelir. Hangi giderin kazançtan indirileceğine mali müşavirinizle karar verirsiniz.

## Defter ve beyanname mali müşavirinizde kalır

Serbest meslek kazanç defteri idarenin Defter-Beyan Sistemi'nde tutulur. PONEO'dan bu sisteme kayıt aktarımı henüz yok, yakında; defteri bugün mali müşaviriniz işler. PONEO defterin kaynağını tek yerde tutar: düzenlediğiniz e-SMM'ler, gelen faturalar ve okunan fişler.

Ortak erişimle müşaviriniz bu kayıtlara kendi panelinden canlı bakar; makbuzları ve fişleri ay sonunda toplayıp göndermeniz gerekmez. Mali müşavir paneli ücretsizdir ve mükellef sayısına bakılmaz.

## İlgili ücretsiz hesaplama araçları

- [Serbest Meslek Makbuzu](https://poneo.co/hesaplama/serbest-meslek-makbuzu) — Serbest meslek makbuzunda brüt tutardan gelir vergisi stopajını ve KDV'yi ayırıp net tahsilatı anında hesaplayın; netten brüte de çalışır.
- [Gelir Vergisi](https://poneo.co/hesaplama/gelir-vergisi) — Yıllık kazancınızdan matrahı ve dilimli tarifeye göre ödenecek gelir vergisini çıkarın.
- [Kira Stopajı](https://poneo.co/hesaplama/kira-stopaji) — İş yeri ve konut kirasında brüt-net dönüşümünü, stopaj tutarını ve kiracının toplam ödemesini hesaplayın.

## İlgili e-Dönüşüm sayfaları

- [e-SMM](https://poneo.co/e-donusum/e-smm) — Serbest meslek erbabının tahsilat karşılığı düzenlediği makbuzun elektronik hâlidir. Stopaj ve KDV hesabı elle yapıldığında en çok hata üretilen belge — burada otomatik.

## Serbest meslek erbabı hakkında sık sorulan sorular

### Serbest meslek erbabı PONEO'da hangi paketi seçmeli?

e-SMM düzenleyecekseniz PRO: e-SMM yalnızca PRO'dadır, LITE'ta yoktur. PRO aylık 1.400 ₺ + KDV'dir; gelen belgeler, PONEO AI ile gider takibi, gider listesi ve kasa-banka da aynı pakettedir. PRO'da her e-Belge hareketi 1 kontör düşer, gönderme ve alma ayrı sayılır.

### Serbest meslek kazanç defterini PONEO tutar mı?

Hayır. Serbest meslek kazanç defteri idarenin Defter-Beyan Sistemi'nde tutulur ve PONEO'dan bu sisteme kayıt aktarımı henüz yok, yakında. Defterin hasılat tarafına ücretin alındığı tarih, miktarı ve kimden alındığı, gider tarafına giderin türü ve tarihi yazılır (VUK md.210); PONEO bu bilgilerin kaynağı olan makbuzları, faturaları ve fişleri tek yerde tutar, defteri mali müşaviriniz işler.

### Serbest meslek kazancı neye göre hesaplanır?

Tahsil edilen ücrete göre: bir hesap döneminde serbest meslek faaliyeti karşılığında tahsil edilen paradan, bu faaliyet için yapılan giderler indirildikten sonra kalan fark serbest meslek kazancıdır (GVK md.67). İndirilebilecek giderler md.68'de sayılır; genel giderler, mesleki seyahat ve ikamet giderleri ile mesleki faaliyette kullanılan demirbaş ve taşıtların amortismanı bunlardandır. Hangi giderin indirileceğini mali müşavirinizle belirleyin.

### Mesleki giderlerimin belgelerini PONEO'ya nasıl ulaştırırım?

Fişin fotoğrafını panele yükler ya da WhatsApp'tan gönderirsiniz; PONEO AI tutarı, KDV'yi ve satıcıyı okur, WhatsApp'tan gelen fişte oluşan gider taslağını siz onaylarsınız. Adınıza düzenlenip GİB'e düşen faturalar kendiliğinden gelir. Fiş okuma ve gelen belgeler LITE'ta da PRO'da da vardır.

### Serbest meslek makbuzlarımı mali müşavirim nereden görür?

Kendi panelinden. PONEO'da düzenlediğiniz e-SMM'leri ve diğer e-Dönüşüm belgelerinizi mali müşaviriniz müşavir panelinden görüntüler; fişlerinize ve gider kayıtlarınıza da aynı panelden bakar. Müşavir paneli ücretsizdir ve mükellef sayısına bakılmaz; makbuzları ay sonunda toplayıp göndermeniz gerekmez.

### Avukat, doktor ya da danışman PONEO'yu ne için kullanır?

Üç iş için: tahsilatta e-SMM düzenlemek (stopaj ve KDV ayrı satırlarda), mesleki giderlerin belgelerini toplamak (fişi PONEO AI okur, gelen faturalar GİB'den gelir) ve bunları mali müşavirle aynı panelde paylaşmak. Defter, beyanname ve muhtasar PONEO'da değil, mali müşavirinizde kalır.

## İlgili modüller

- [Fatura kesme](https://poneo.co/ozellikler/fatura-kesme-programi) — PONEO'da fatura ayrı bir program değil, ön muhasebenin bir adımı: PONEO PRO'da teklif, fatura, irsaliye, cari kart, stok ve kasa-banka aynı panelde yürür. Kira ya da abonelik gibi düzenli faturalar tekrar planıyla yeniden oluşur.
- [Gelir-gider takibi](https://poneo.co/ozellikler/gelir-gider-takip-programi) — Gider tarafında fişler ve gelen faturalar, gelir tarafında satış faturaları ve tahsilatlar PRO'da aynı panelde birikir. Kârı ve kasayı görmek için ay sonunda sütun toplamazsınız.
- [Fiş okuma](https://poneo.co/ozellikler/fis-okuma-programi) — Ay sonunda fiş yığınını tabloya geçirmek yerine her fişi aldığınız gün panele yükleyin ya da WhatsApp'tan gönderin. PONEO AI tutarı, KDV'yi ve satıcıyı okuyup gider hesabına yazar; kayıt, mali müşavirinizin de baktığı ekranda durur.
- [Kasa, banka ve çek takibi](https://poneo.co/ozellikler/kasa-banka-takip-programi) — Kasadaki nakit, bankadaki bakiye, çek ve senetler tek panelde. Tahsilatı, ödemeyi ve hesaplar arası transferi ilgili hesaba kaydedersiniz; bakiye bu kayıtlardan oluşur, mali müşaviriniz de aynı kayda bakar.

Tüm modüller ve yakında gelecekler: https://poneo.co/ozellikler

---

Kaynak: https://poneo.co/ozellikler/serbest-meslek-on-muhasebe-programi