e-Fatura Zorunluluk Kontrolü
e-Fatura haddini aşıp aşmadığınızı öğrenmek için hesap dönemi brüt satış hasılatınızı ve faaliyet alanınızı girin; geçiş zorunluluğu, başlangıç tarihi ve başvuru için son ay birlikte görünür. Genel kuralda had 3.000.000 TL brüt satış hasılatıdır; bazı faaliyetlerde had daha düşüktür, bazılarında ciro şartı hiç aranmaz.
Son güncelleme:
Zorunluluk neye göre belirlenir?
e-Fatura ve e-Arşiv uygulamasına geçiş iki yoldan doğar: ciro haddi ve faaliyet konusu. Birincisinde hesap dönemi brüt satış hasılatınız tebliğle belirlenen hadde ulaşır ya da onu aşarsa kapsama girersiniz. İkincisinde ise cironuz ne olursa olsun, sektörünüz nedeniyle doğrudan zorunlu olabilirsiniz. Hesaplayıcı ikisini birlikte değerlendirir.
Haddi aştım, ne zaman geçmeliyim?
Zorunluluk haddi aştığınız yıl değil, onu izleyen dönemde başlar; başvurunun ise başlangıç tarihinden önce tamamlanması gerekir. Bu, sistem entegrasyonu ile mali mühür veya e-imza temini için tanınan hazırlık süresidir. Hesaplayıcı hem başlangıç ayını hem de başvuru için son ayı gösterir.
Örnek hesaplama
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Değerlendirilen hesap dönemi | 2025 |
| Brüt satış hasılatı | 1.200.000 ₺ |
| Faaliyet alanı | e-Ticaret / internetten satış |
| Zaten e-Fatura kullanıcısı | Hayır |
| Hesap sonucu | |
| Uygulanan ciro haddi | 500.000 ₺ ve üzeri |
| e-Fatura | Zorunlu |
| e-Arşiv | Zorunlu |
| Zorunluluk başlangıcı | Temmuz 2026 |
| Başvuru için son ay | Haziran 2026 |
| Aynı hasılat genel kuralda (had 3.000.000 ₺ ve üzeri) | Zorunlu değil |
Aynı hasılat genel kuralın haddinin altında kaldığı için başka bir faaliyet alanında zorunluluk doğmazdı: sonucu faaliyet alanı belirler. Örnek varsayımsaldır; kendi rakamlarınızı yukarıdaki hesaplayıcıya girin.
e-Fatura ile e-Arşiv farkı
e-Fatura, sistemde kayıtlı iki mükellef arasında düzenlenir ve GİB üzerinden karşı tarafa iletilir. e-Arşiv ise sistemde kayıtlı olmayan mükelleflere ve nihai tüketicilere düzenlenen elektronik faturadır. e-Fatura kapsamına giren her mükellef aynı zamanda e-Arşiv de düzenler; tersi her zaman doğru değildir.
Ayrıca kayıtlı kullanıcı olmasanız bile kâğıt fatura düzenleyemezsiniz: 01.01.2026 tarihinden itibaren fatura tutarına bakılmaksızın e-Arşiv olarak düzenlemek gerekir. Tek istisna, basit usulde vergilendirilenler ile işletme hesabı esasına göre defter tutanlardır; bunlar 31.12.2026 tarihine kadar vergiler dahil 3.000 ₺'yi aşmayan faturaları kâğıt düzenleyebilir.
Zorunlu değilsem geçmeli miyim?
Zorunluluğu beklemeden geçen işletmelerin en çok bahsettiği üç fayda şu: basılı fatura, kargo ve arşiv masrafının sıfırlanması; tedarikçi faturalarının elle girilmeden kayda düşmesi; müşavirle mutabakatın ay sonunu beklemeden yapılabilmesi. Zorunluluk geldiğinde aceleyle geçmek yerine, hazırlıklı geçmek her zaman daha ucuzdur.
Sık yapılan hatalar
- İnternetten satış yapıp genel haddi beklemek. Kendi sitesinde ya da pazaryerinde satış yapan mükellefte had 500.000 ₺ ve üzeridir; genel had olan 3.000.000 ₺ beklenmez. Doğrusu, hesaplayıcıda faaliyet alanı olarak “e-Ticaret / internetten satış” satırını seçmektir.
- Alıcının kayıt durumuna bakmadan tek tür fatura kesmek. Alıcı da e-Fatura kullanıcısıysa fatura e-Fatura olmalıdır; kayıtlı olmayan vergi mükellefine ve nihai tüketiciye ise e-Arşiv düzenlenir. Doğrusu, kesmeden önce alıcıyı GİB'in kayıtlı kullanıcı listesinde sorgulamaktır.
- Başvuruyu geçiş ayına bırakmak. Örnekteki mükellef için zorunluluk başlangıcı Temmuz 2026; başvuru ve fiili geçiş hazırlığı Haziran 2026 sonuna kadar bitmiş olmalıdır. Doğrusu, mali mühür ya da e-imza ile entegratör kurulumunu haddi aştığınızı gördüğünüz anda başlatmaktır.
- e-Fatura geçişinin e-Defter'i de getirdiğini atlamak. e-Fatura'ya zorunlu geçen mükellef e-Defter'e de geçmek zorundadır; yıl içinde geçtiyse e-Defter izleyen yılın başında başlar (Elektronik Defter Genel Tebliği 3.2.1 ve 3.2.6). Doğrusu, e-Fatura başvurusuyla birlikte e-Defter hazırlığını da planlamaktır.
Bu aracın kullandığı mevzuat parametreleri
Değerler hesaplayıcının okuduğu tek kaynaktan geliyor; aracın sonucu ile aşağıdaki tablo ayrışamaz. Ham metin sürümü
e-Fatura zorunluluk hadleri
| Ad | Eşik | Koşulsuz | Not |
|---|---|---|---|
| Genel (sektör ayrımı yok) | 3.000.000 | Hayır | Hesap dönemi brüt satış hasılatı 3 milyon ₺ ve üzeri olan tüm mükellefler. |
| e-Ticaret / internetten satış | 500.000 | Hayır | Kendi sitesi ya da pazaryeri (aracı hizmet sağlayıcıya ait site) üzerinden mal veya hizmet satanlarda had 500 bin ₺'ye iner. |
| Gayrimenkul / motorlu taşıt (alım-satım-kiralama) | 500.000 | Hayır | Aracılık faaliyeti de kapsamdadır. |
| İnternet aracı hizmet sağlayıcı / ilan yayıncısı / reklam aracısı | 0 | Evet | Elektronik ticaret ortamını sağlayan aracı hizmet sağlayıcılar, gayrimenkul ve motorlu taşıt ilanı yayınlayan sitelerin sahipleri ve internet reklamcılığı hizmet aracıları ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır. Bu platformlarda satış yapan mükellefler için had “e-Ticaret” satırındadır. |
| Akaryakıt (EPDK lisanslı / bayi) | 0 | Evet | Lisans sahipleri ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır. |
| Sebze-meyve komisyoncusu / tüccarı | 0 | Evet | Hal kayıt sistemine tabi mükellefler ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır. |
| Konaklama (otel / tesis) | 0 | Evet | Belediye ruhsatlı ya da Kültür ve Turizm Bakanlığı belgeli tesisler. |
| SGK sözleşmeli sağlık hizmeti sunucusu / ilaç ve medikal tedarikçisi | 0 | Evet | Hastane, tıp ve tanı merkezi, laboratuvar, eczane, optisyenlik, ecza deposu, tıbbi cihaz tedarikçisi gibi SGK ile sözleşme imzalayan tüm mükellefler ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır (IV.1.4/a-6). |
| ÖTV (III) sayılı liste — alkollü içecek, tütün, kolalı gazoz imal/ithal | 0 | Evet | ÖTV Kanunu’na ekli (III) sayılı listedeki malları imal, inşa veya ithal edenler ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır (IV.1.4/a-3). |
| Elektrikli araç şarj ağı işletmecisi | 0 | Evet | EPDK’dan şarj ağı işletmeci lisansı alanlar ile bunlar tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri ciro şartı aranmaksızın kapsamdadır (IV.1.4/a-9). |
Dayanak: 509 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği (e-Fatura geçiş hadleri) Resmî metin
İlgili hesaplama araçları
İskonto, KDV ve tevkifatı birlikte işleyerek fatura genel toplamını çıkarın.
Hesaplae-DönüşümSerbest Meslek MakbuzuSerbest meslek makbuzunda brüt tutardan gelir vergisi stopajını ve KDV'yi ayırıp net tahsilatı anında hesaplayın; netten brüte de çalışır.
Hesaplae-Dönüşüme-Defter Zorunluluğue-Defter kapsamında mısınız? Defter usulü, e-Fatura ve bağımsız denetim durumunuza göre öğrenin.
Hesaplae-DönüşümFatura Düzenleme HaddiBu satışta fatura mı fiş mi düzenlemeli, kâğıt mı e-Arşiv mi olmalı? Alıcıya ve tutara göre öğrenin.
Hesapla