Gelir Vergisi Hesaplama
Gelir vergisi hesaplama için yıllık hasılatınızı, giderlerinizi ve beyanname indirimlerinizi girin; matrah, dilimli tarifeyle ödenecek vergi ve efektif oran birlikte çıkar. Bu araç şahıs işletmesi, serbest meslek ve kira geliri sahipleri içindir; maaşınızdan kesilen aylık vergi için Brütten Nete Maaş aracına bakın.
Son güncelleme:
Tarife dilimlidir: kazancınızın tamamı en üst orandan değil, her dilim kendi oranından vergilenir. Yıl içinde ödenen geçici vergi de bu tutardan mahsup edilir.
Gelir–gider takibini panele bırakınÜcret gelirleri için ayrı bir tarife uygulanır; bu araç ticari, serbest meslek ve kira kazançları içindir.Gelir vergisi tarifesi nasıl işler?
Gelir vergisi artan oranlıdır: kazancınızın tamamı tek bir orandan değil, her dilim kendi oranından vergilenir. 2026 yılı ücret dışı gelirler için tarife şöyledir:
- 0 – 190.000 ₺ arası → %15
- 190.000 – 400.000 ₺ arası → %20
- 400.000 – 1.000.000 ₺ arası → %27
- 1.000.000 – 5.300.000 ₺ arası → %35
- 5.300.000 ₺ üzeri → %40
Bir üst dilime geçmek, kazancınızın tamamının o orandan vergileneceği anlamına gelmez — yalnızca sınırı aşan kısım yüksek orandan hesaplanır. Bu yüzden ele geçen tutar hiçbir zaman "dilim atladığı için" azalmaz.
Matrah nasıl bulunur?
Vergi, hasılattan değil matrahtan hesaplanır. Sıralama şöyledir:
- Hasılat — dönem içindeki KDV hariç toplam satış/hizmet geliri
- İndirilebilir giderler — işle ilgili, belgeli ve kanunen kabul edilen harcamalar
- Beyanname indirimleri — Bağ-Kur primi, şahıs sigorta primi, eğitim ve sağlık harcamaları, bağış ve yardımlar
Kalan tutar matrahtır. Yıl içinde kesilen stopajlar ve ödenen geçici vergi, hesaplanan vergiden mahsup edilir; fazlası çıkarsa iade ya da mahsup hakkı doğar.
Ücret geliri neden ayrı tarifeye tabi?
Ücret gelirleri için üçüncü dilimin sınırı daha yüksek belirlenmiştir; bu yüzden aynı tutarda ücret ve ticari kazanç farklı vergilenir. Bu araç ticari kazanç, serbest meslek kazancı ve kira geliri gibi ücret dışı gelirlerin tarifesini kullanır. Maaşınızın net karşılığını merak ediyorsanız Brütten Nete Maaş aracı doğru yerdir.
Örnek hesaplama
Kurgusal bir serbest meslek erbabı, gerçek usulde vergilendiriliyor; yıllık sonuçları aşağıda. Matrah, 2026 ücret dışı tarifesinin 4 diliminden geçer; tablo, vergiyi dilim dilim gösterir.
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Yıllık hasılat (KDV hariç) | 3.000.000,00 ₺ |
| İndirilebilir giderler | 1.900.000,00 ₺ |
| Beyanname indirimleri | 60.000,00 ₺ |
| Yıl içinde kesilen stopaj | 50.000,00 ₺ |
| Hesap sonucu | |
| Ticari/mesleki kazanç | 1.100.000,00 ₺ |
| Vergi matrahı | 1.040.000,00 ₺ |
| Hesaplanan gelir vergisi | 246.500,00 ₺ |
| Mahsup edilen stopaj | 50.000,00 ₺ |
| Ödenecek gelir vergisi | 196.500,00 ₺ |
| Efektif vergi oranı | %23,70 |
Mükellef kurgusaldır; gerçek beyanda hasılat, gider, indirim ve stopaj tutarlarınız dilim dağılımını değiştirir.
| Dilim | Oran | Dilime düşen matrah | Dilimin vergisi |
|---|---|---|---|
| 0 – 190.000 ₺ | %15 | 190.000,00 ₺ | 28.500,00 ₺ |
| 190.000 – 400.000 ₺ | %20 | 210.000,00 ₺ | 42.000,00 ₺ |
| 400.000 – 1.000.000 ₺ | %27 | 600.000,00 ₺ | 162.000,00 ₺ |
| 1.000.000 – 5.300.000 ₺ | %35 | 40.000,00 ₺ | 14.000,00 ₺ |
| Toplam | 1.040.000,00 ₺ | 246.500,00 ₺ |
Sık yapılan hatalar
- Matrahın tamamını ulaşılan üst dilimin oranıyla çarpmak. Örnekte matrah en yüksek olarak %35 dilimine uzanır; tamamını bu oranla çarpan 364.000,00 ₺ bulur, oysa dilimli hesap 246.500,00 ₺ verir. Fark 117.500,00 ₺ eder.
- Ücret dışı gelirde ücret tarifesini kullanmak. İki tarife yalnızca üçüncü dilimin üst sınırında ayrılır; aynı matrah ücret tarifesiyle 243.300,00 ₺, ücret dışı tarifeyle 246.500,00 ₺ vergi doğurur (GVK md.103). Serbest meslek, ticari kazanç ve kira geliri için ücret dışı tarife esastır.
- Kesilen stopajı matrahtan düşmek. Stopaj matrahı değil, hesaplanan vergiyi azaltır (GVK md.121). Örnekteki 50.000,00 ₺ stopajı indirim sayan hesap 229.800,00 ₺ bulur; doğru ödenecek tutar 196.500,00 ₺'dir.
- Beyanname indirimlerinin sınırsız olduğunu sanmak. Şahıs sigorta primleri, eğitim ve sağlık harcamaları ile bağış ve yardımlar kanunda beyan edilen gelirin belirli bir oranıyla sınırlıdır (GVK md.89). Araç girdiğiniz indirimi olduğu gibi düşer ve sınır kontrolü yapmaz; sınırı aşan kısmı girmeyin.
Bu aracın kullandığı mevzuat parametreleri
Değerler hesaplayıcının okuduğu tek kaynaktan geliyor; aracın sonucu ile aşağıdaki tablo ayrışamaz. Ham metin sürümü
Gelir vergisi dilimleri (ücret dışı)
| Üst sınır | Oran |
|---|---|
| 190.000 | %15 |
| 400.000 | %20 |
| 1.000.000 | %27 |
| 5.300.000 | %35 |
| ∞ | %40 |
Dayanak: 193 s. GVK md.103 · Yürürlük: 2026 takvim yılı gelirleri Resmî metin
İlgili hesaplama araçları
Ticari kârdan matrahı, %25 kurumlar vergisini ve yurt içi asgari kurumlar vergisini birlikte hesaplayın.
HesaplaVergiDamga VergisiSözleşme, kira ve ücret kâğıtlarının nispi damga vergisini azami tutar sınırıyla birlikte bulun; birden fazla nüshada yalnız biri vergilenir.
HesaplaVergiKira Stopajıİş yeri kirasında brüt-net dönüşümünü, %20 stopajı ve kiracının toplam ödemesini hesaplayın.
HesaplaVergiMTV HesaplamaMotor hacmi, model yılı ve taşıt değerine göre otomobilinizin yıllık MTV'sini ve taksitlerini bulun.
Hesapla