Fatura Toplamı Hesaplama
Miktar, birim fiyat, iskonto, KDV ve tevkifatı birlikte işleyerek faturanın genel toplamını çıkarın — kesmeden önce doğrulayın.
Son güncelleme:
Fatura toplamı hangi sırayla hesaplanır?
Sıra önemlidir; adımlar yer değiştirdiğinde sonuç değişir:
- Brüt tutar = miktar × birim fiyat
- İskonto brüt tutardan düşülür
- Matrah = brüt − iskonto
- KDV matrah üzerinden hesaplanır
- Tevkifat varsa KDV'nin ilgili oranı genel toplamdan düşülür
Örnek hesaplama
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Miktar | 20 adet |
| Birim fiyat (KDV hariç) | 850,00 ₺ |
| İskonto | %10 |
| KDV oranı | %20 |
| Tevkifat oranı (ikinci hesapta) | 5/10 |
| Hesap sonucu | |
| Brüt tutar (miktar × birim fiyat) | 17.000,00 ₺ |
| İskonto | − 1.700,00 ₺ |
| Ara toplam (matrah) | 15.300,00 ₺ |
| Hesaplanan KDV (%20) | 3.060,00 ₺ |
| Genel toplam (tevkifatsız) | 18.360,00 ₺ |
| 5/10 tevkifat uygulanırsa tevkif edilen KDV | 1.530,00 ₺ |
| 5/10 tevkifat uygulanırsa genel toplam | 16.830,00 ₺ |
| Fatura düzenleme haddi karşılaştırması | KDV dahil tutar 12.000 ₺'yi aşıyor |
Örnek varsayımsaldır; kendi kalemlerinizi yukarıdaki hesaplayıcıya girin. Sıra her zaman aynıdır: brüt tutar, iskonto, matrah, KDV, tevkifat.
İskontoyu KDV'den sonra uygulamak neden yanlış?
İskonto, satış bedelini yani KDV matrahını azaltan bir unsurdur. KDV hesaplandıktan sonra iskonto uygulanırsa matrah olduğundan yüksek kalır ve fazla KDV beyan edersiniz. Uygulamada iskonto faturada ayrı bir satır olarak gösterilir ve KDV ondan sonra hesaplanır.
Fatura düzenleme haddi uyarısı ve belge biçimi
Hesaplayıcının uyardığı sınır belgenin elektronik olup olmayacağını değil, fatura düzenleme haddini gösterir: bedel 12.000 ₺'yi aşıyorsa nihai tüketiciye yapılan satışta bile fatura düzenlemek zorunludur (VUK md.232). Hesaplayıcı karşılaştırmayı KDV dahil toplamla yapar; KDV Genel Uygulama Tebliği de tevkifat alt sınırında KDV dahil bedeli fatura düzenleme sınırıyla karşılaştırır (I/C-2.1.3.4.1). Alıcı vergi mükellefiyse tutara bakılmaksızın fatura gerekir.
Belgenin biçimi ayrı bir kuraldır: 01.01.2026 tarihinden itibaren e-Arşiv için tutar sınırı kalktı; kâğıt fatura yalnızca basit usul ile işletme hesabı esasındaki mükelleflere, 31.12.2026 tarihine kadar vergiler dahil 3.000 ₺'yi aşmayan faturalar için açıktır. Hangi belgeyi düzenleyeceğinizi fatura düzenleme haddi aracından, e-Fatura mükellefi olup olmadığınızı zorunluluk aracından kontrol edebilirsiniz.
Sık yapılan hatalar
- Tevkifat oranını matraha uygulamak. Tevkifat KDV'nin bir bölümüdür, matrahın değil. Örnekte KDV 3.060,00 ₺, 5/10 tevkifatla tevkif edilen KDV 1.530,00 ₺'dir; oranı 15.300,00 ₺ matraha uygularsanız 7.650,00 ₺ çıkar ve genel toplam bozulur. Doğrusu, önce KDV'yi hesaplayıp oranı yalnızca KDV'ye uygulamaktır.
- KDV dahil fiyatı KDV hariç alanına girmek. Birim fiyat alanı KDV hariçtir. Örnekte 850,00 ₺ + KDV = 1.020,00 ₺; bu KDV'li fiyatı alana yazarsanız genel toplam 22.032,00 ₺ olur, doğrusu 18.360,00 ₺. Elinizde KDV dahil fiyat varsa onu (1 + KDV oranı) ile bölerek hariç fiyatı bulun.
- Küçük faturaya kısmi tevkifat uygulamak ya da büyük bedeli bölmek. Kısmi tevkifatta işlemin KDV dahil bedeli 12.000 ₺'yi aşmıyorsa KDV tevkifata tabi tutulmaz; aşıyorsa tutarın tamamı üzerinden yapılır. Bedel parçalara bölünerek sınırın altında tutulamaz, aynı işleme ait bedeller toplanır (KDV Genel Uygulama Tebliği I/C-2.1.3.4.1). Doğrusu, hesaplayıcının alt sınır uyarısını esas almaktır.
Bu aracın kullandığı mevzuat parametreleri
Değerler hesaplayıcının okuduğu tek kaynaktan geliyor; aracın sonucu ile aşağıdaki tablo ayrışamaz. Ham metin sürümü
KDV oranları
| Değer | Not |
|---|---|
| %20 | Genel oran |
| %10 | İndirimli oran (gıda, konaklama, bazı hizmetler…) |
| %1 | Temel gıda, gazete-dergi, bazı tarım ürünleri… |
Dayanak: 2007/13033 s. BKK (Mal ve Hizmetlere Uygulanacak KDV Oranlarının Tespitine İlişkin Karar) · Yürürlük: Karar RG 30.12.2007 / 26742, Karar 24/12/2007-2007/13033; oranlar 7346 s. CB Kararı ile, Yürürlük 10/07/2023 Resmî metin
KDV tevkifat oranları
| Parametre | Değer |
|---|---|
| KDV dahil tutar bu sınırı aşmıyorsa tevkifat yok (kısmi tevkifat, ₺) | 12.000 |
Kısmi tevkifat oranları
| Oran (yüzde) | Oran (kesir) | Örnek işlemler |
|---|---|---|
| %20 | 2/10 | Yük taşımacılığı |
| %30 | 3/10 | Ticari reklam hizmetleri |
| %40 | 4/10 | Yapım işleri ve birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık, etüt-proje |
| %50 | 5/10 | Yemek servis ve organizasyon; servis taşımacılığı |
| %70 | 7/10 | Baskı ve basım; makine, demirbaş ve taşıt tadil-bakım-onarım |
| %90 | 9/10 | Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim; işgücü temini, yapı denetim, temizlik |
| %100 | 10/10 | Tam tevkifat uygulanan işlemler |
Dayanak: KDV Genel Uygulama Tebliği I/C-2.1.3 (kısmi tevkifat) — 3065 s. KDV K. md.9 dayanaklı · Yürürlük: Tebliğ RG 26 Nisan 2014 / 28983 (güncel/konsolide hâli, 397 sayfa) Resmî metin 588 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği (12.000 TL fatura düzenleme sınırı) — Resmî Gazete 31.12.2025, 5. mükerrer
İlgili hesaplama araçları
Serbest meslek makbuzunda brüt tutardan gelir vergisi stopajını ve KDV'yi ayırıp net tahsilatı anında hesaplayın; netten brüte de çalışır.
Hesaplae-Dönüşüme-Defter Zorunluluğue-Defter kapsamında mısınız? Defter usulü, e-Fatura ve bağımsız denetim durumunuza göre öğrenin.
Hesaplae-DönüşümFatura Düzenleme HaddiBu satışta fatura mı fiş mi düzenlemeli, kâğıt mı e-Arşiv mi olmalı? Alıcıya ve tutara göre öğrenin.
Hesaplae-Dönüşüme-İrsaliye Zorunluluğue-İrsaliye kapsamında mısınız? Sektörünüze ve cironuza göre zorunluluğun doğup doğmadığını ve geçiş tarihini görün.
Hesapla