KDV Hesaplama
KDV dahil tutardan matrahı ayırın ya da matraha KDV ekleyin. %1, %10 ve %20 oranlarıyla, iki yönlü ve anında.
Son güncelleme:
KDV nasıl hesaplanır?
İki yön vardır ve karıştırılmaları en sık yapılan hatadır:
- Hariçten dahile: KDV = matrah × oran. 1.000 ₺'lik bir hizmete %20 KDV eklendiğinde fatura 1.200 ₺ olur.
- Dahilden hariçe: matrah = tutar ÷ (1 + oran). 1.200 ₺'lik KDV dahil tutarın matrahı 1.000 ₺, KDV'si 200 ₺'dir. Burada 1.200'ün %20'sini almak yanlıştır — 240 ₺ çıkar ve matrah tutmaz.
Hangi oran uygulanır?
Genel oran %20'dir. Temel gıda, gazete-dergi ve bazı tarım ürünlerinde %1; gıda hizmetleri, konaklama ve bir kısım hizmette %10 uygulanır. Oran ürün ya da hizmetin kendisine bağlıdır, satıcının tercihine değil; yanlış oran hem eksik beyana hem alıcı tarafında indirim sorununa yol açar.
Hesaplanan KDV ile ödenecek KDV aynı şey değildir
Bu araç bir işlemin KDV'sini hesaplar. Aya ait beyanda ise satışlarınızın hesaplanan KDV'sinden alışlarınızın indirilecek KDV'si düşülür; aradaki fark ödenir ya da sonraki aya devreder. Yani yüksek KDV kesmek tek başına yüksek ödeme anlamına gelmez.
Örnek hesaplama
Aşağıdaki iki senaryo örnektir: biri KDV hariç bir bedele KDV ekler, diğeri KDV dahil bir bedeli matrah ve vergiye ayırır. Sonuçlar aracın hesap fonksiyonundan gelir.
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Girilen tutar (KDV hariç) | 25.000,00 ₺ |
| KDV oranı | %20 |
| Hesap sonucu | |
| Matrah (KDV hariç) | 25.000,00 ₺ |
| KDV (%20) | 5.000,00 ₺ |
| Genel toplam (KDV dahil) | 30.000,00 ₺ |
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Girilen tutar (KDV dahil) | 11.000,00 ₺ |
| KDV oranı | %10 |
| Hesap sonucu | |
| Matrah (KDV hariç) | 10.000,00 ₺ |
| KDV (%10) | 1.000,00 ₺ |
| Genel toplam (KDV dahil) | 11.000,00 ₺ |
Bedeller ve oranlar kurgudur; gerçek bir faturada ürün ya da hizmetin kendi oranı ve bedeli sonucu değiştirir.
Sık yapılan hatalar
- KDV dahil tutarda payı oranla aynı sanmak. %10 oranlı bir bedelin KDV dahil tutarında KDV'nin payı %10 değil, %9,09'dir. Örnek 2'de 11.000,00 ₺'nin içindeki KDV 1.000,00 ₺'dir. Dahil tutarı oranla çarpmayın; (1 + oran)'a bölün.
- Matrahı fazla daraltmak. Satıcının yaptığı taşıma, yükleme ve boşaltma, ambalaj, sigorta, komisyon, ÖTV gibi vergi ve harçlar ile vade ve kur farkı matraha dahildir (KDVK md.24). Matrah dışında kalanlar yalnızca faturada gösterilen ticari teamüle uygun iskonto ile hesaplanan KDV'dir (md.25). Araca girdiğiniz tutar bu kalemler eklenmiş bedel olmalıdır.
- Farklı oranlı kalemleri tek oranla hesaplamak. Kanun oranı vergiye tabi her bir işlem için belirler (KDVK md.28). Aynı faturada %1, %10 ve %20 oranlı kalemler varsa araca her oranı ayrı girin, sonuçları toplayın; tüm faturaya tek oran uygulamak KDV'yi eksik ya da fazla gösterir.
- Tevkifatlı işlemde KDV'nin tamamını satıcıya ödemek. Kısmi tevkifat kapsamındaki bir hizmette hesaplanan KDV'nin tevkif edilen kısmını alıcı kendisi beyan eder ve öder; bu araç tevkifatı hesaplamaz. Böyle bir fatura için KDV Tevkifatı aracını kullanın.
Bu aracın kullandığı mevzuat parametreleri
Değerler hesaplayıcının okuduğu tek kaynaktan geliyor; aracın sonucu ile aşağıdaki tablo ayrışamaz. Ham metin sürümü
KDV oranları
| Değer | Not |
|---|---|
| %20 | Genel oran |
| %10 | İndirimli oran (gıda, konaklama, bazı hizmetler…) |
| %1 | Temel gıda, gazete-dergi, bazı tarım ürünleri… |
Dayanak: 2007/13033 s. BKK (Mal ve Hizmetlere Uygulanacak KDV Oranlarının Tespitine İlişkin Karar) · Yürürlük: Karar RG 30.12.2007 / 26742, Karar 24/12/2007-2007/13033; oranlar 7346 s. CB Kararı ile, Yürürlük 10/07/2023 Resmî metin
İlgili hesaplama araçları
Tevkifat oranına göre KDV'nin alıcı ve satıcı paylarını ayırın; 2 no.lu beyannameye girecek tutarı görün.
HesaplaVergiGecikme ZammıVadesi geçen vergi borcunuzun gecikme zammıyla birlikte güncel tutarını bulun.
HesaplaVergiBeyanname TakvimiBeyan ve ödeme son gününü; hafta sonu, resmî tatil ve mali tatil kaydırmalarıyla birlikte görün.
HesaplaVergiGelir VergisiYıllık kazancınızdan matrahı ve dilimli tarifeye göre ödenecek gelir vergisini çıkarın.
Hesapla