Muhtasar Beyanname Tahmini
Aylık brüt ücret toplamınızı, kira ve serbest meslek ödemelerinizi girin; muhtasar beyannameyle tahakkuk edecek stopaj ve SGK yükünü önceden görün.
Son güncelleme:
Muhtasar beyanname ne beyan eder?
Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi, ödeme yaparken kaynağında kestiğiniz vergileri ve aynı dönemin sigorta primlerini tek belgede birleştirir. Kesinti ücretten, kiradan, serbest meslek ödemesinden ya da diğer stopaja tabi ödemelerden doğar. Bu tutarlar sizin gideriniz değil, karşı taraf adına devlete aktardığınız paradır — ama nakit çıkışı sizden olur.
Ücret stopajı nasıl hesaplanır?
Sıra şöyledir: brüt ücretten SGK işçi payı ve işsizlik payı düşülür, kalan tutar gelir vergisi matrahını verir. Matrah, yılbaşından beri biriken matraha eklenerek artan oranlı tarifeye tabi tutulur — bu yüzden aynı maaş yılın ilerleyen aylarında daha çok vergi doğurur. Son adımda asgari ücret istisnası düşülür.
Damga vergisi ise brüt ücret üzerinden ayrıca hesaplanır ve onun da asgari ücrete isabet eden kısmı istisnadır.
Kümülatif matrah neden sorulur?
Gelir vergisi tarifesi artan oranlıdır ve dilim, tek bir ayın değil yılın tamamının matrahına bakılarak belirlenir. Yılın ortasında üst dilime geçen bir çalışanın net maaşı, brütü değişmese bile düşer. Doğru sonuç için yılbaşından bu aya kadar biriken matrahı girmeniz gerekir; boş bırakırsanız hesap ilk dilimden başlar. Dilim her çalışan için ayrı işlediğinden alan, çalışan başına (ortalama) matrahı ister; araç bordroyu eşit ücretli kişilere bölüp tarifeyi kişi başı uygular. Ücret yıl boyunca aynıysa bu değer, önceki ay sayısı ile kişi başı aylık matrahın çarpımıdır; araç bu tutarı alanın altında gösterir.
Nakit planlaması için
Muhtasarın toplamı, maaş ödemesinin yanında ayrıca planlanması gereken bir nakit çıkışıdır. Ay içinde bu tutarı önceden görmek, ödeme gününde sürprizle karşılaşmamayı sağlar. Hesaplayıcı stopaj ve SGK'yı ayrı ayrı gösterir; ikisinin ödeme takvimi farklı olabilir.
Örnek hesaplama
Aşağıdaki tablo, aracın hesap sırasını görmeniz için uydurulmuş değerlerle hazırlandı; gerçek bir işletmeye ait değildir. Sonuçlar yukarıdaki hesaplayıcıyla aynı hesaptan ve 2026 parametrelerinden üretilir.
| Örnek girdiler | |
|---|---|
| Beyan ayı | Ocak 2026 |
| Çalışan sayısı | 4 kişi |
| Aylık toplam brüt ücret | 160.000,00 ₺ |
| Kişi başı kümülatif vergi matrahı (önceki aylar) | 0,00 ₺ |
| Kira ödemesi (brüt) | 25.000,00 ₺ |
| Serbest meslek ödemesi (brüt) | 15.000,00 ₺ |
| Asgari ücret istisnası | Uygulanır |
| İşveren prim indirimi | Diğer sektörler (2 puan) |
| Hesap sonucu | |
| Gelir vergisi matrahı (brüt − SGK ve işsizlik işçi payı) | 136.000,00 ₺ |
| Hesaplanan gelir vergisi | 20.400,00 ₺ |
| Asgari ücret istisnası (kişi başı 4.211,33 ₺ × 4) | − 16.845,30 ₺ |
| Ödenecek gelir vergisi stopajı | 3.554,70 ₺ |
| Damga vergisi (istisna sonrası) | 211,61 ₺ |
| Kira stopajı (%20) | 5.000,00 ₺ |
| Serbest meslek stopajı (%20) | 3.000,00 ₺ |
| Toplam stopaj | 11.766,31 ₺ |
| SGK ve işsizlik işçi payı | 24.000,00 ₺ |
| SGK ve işsizlik işveren payı (%21,75) | 34.800,00 ₺ |
| Beyannameyle tahakkuk eden toplam | 70.566,31 ₺ |
Bu bir örnektir; kendi tutarlarınızı yukarıdaki araca girin. Bordro 4 eşit ücretli çalışana bölünür ve tarife kişi başı işletilir (kişi başı matrah 34.000,00 ₺). İlk ay seçildi, çünkü kümülatif matrah sıfırken kişi başı matrah ilk gelir vergisi diliminin üst sınırını (190.000,00 ₺) aşmaz.
Sık yapılan hatalar
- Stopajı brüt ücretin tamamı üzerinden hesaplamak. Gelir vergisi matrahı, brüt ücretten SGK işçi payı (%14) ve işsizlik işçi payı (%1) düşülerek bulunur. Örnekteki 160.000,00 ₺ brüt için matrah 136.000,00 ₺'dir; brütü matrah sayarsanız vergiyi ve nakit ihtiyacını olduğundan yüksek görürsünüz.
- Asgari ücret istisnasını her ay aynı tutar sanmak. İstisna, ilgili ayda asgari ücretli bir çalışanın ödeyeceği gelir vergisini aşamaz (GVK md.23/18); asgari ücretlinin kümülatif matrahı yıl içinde yeni dilimlere geçtikçe tutar büyür. Araçta kişi başı istisna Ocak'ta 4.211,33 ₺, Aralık'ta 5.615,10 ₺'dir; beyan ayını yanlış seçmek ödenecek stopajı kaydırır.
- Kira ve serbest meslek ödemesini net tutardan girmek. Bu iki stopaj brüt tutar üzerinden hesaplanır (GVK md.94). Örnekteki 25.000,00 ₺ brüt kira için stopaj 5.000,00 ₺'dir. Kira bedelini net olarak kararlaştırdıysanız önce brüt tutarı bulun, sonra araca girin; net tutarı girmek stopajı eksik gösterir.
- Kümülatif matrahı bordronun toplamı olarak girmek. Alan çalışan başına (ortalama) matrah ister; araç bordroyu eşit ücretli kişilere bölüp tarifeyi kişi başı işletir. Örnek: 4 kişi, kişi başı 60.000,00 ₺ brüt, Temmuz 2026; kişi başı kümülatif matrah 306.000,00 ₺, gelir vergisi 40.800,00 ₺. Tüm çalışanların toplamını (1.224.000,00 ₺) yazarsanız herkes üst dilimden başlar ve araç 55.080,00 ₺ (%35 fazla) bulur. Çalışanların ücretleri birbirinden çok farklıysa kişi başı ortalama yaklaşık sonuç verir; bordro yazılımınızın çalışan bazlı vergi toplamını esas alın.
Bu aracın kullandığı mevzuat parametreleri
Değerler hesaplayıcının okuduğu tek kaynaktan geliyor; aracın sonucu ile aşağıdaki tablo ayrışamaz. Ham metin sürümü
Gelir vergisi dilimleri (ücret)
| Üst sınır | Oran |
|---|---|
| 190.000 | %15 |
| 400.000 | %20 |
| 1.500.000 | %27 |
| 5.300.000 | %35 |
| ∞ | %40 |
Dayanak: 193 s. GVK md.103 · Yürürlük: 2026 takvim yılı gelirleri · PDF oluşturma tarihi 02.01.2026 Resmî metin
İşveren prim teşvikleri
| Ad | Oran |
|---|---|
| Diğer sektörler (2 puan) | %2 |
| İmalat sektörü (5 puan) | %5 |
| Teşviksiz | 0 |
Dayanak: 5510 s. SGK Kanunu md.81/1-(ı) ve geçici md.108 · Yürürlük: 2026 · teşvik başlangıcı 01.10.2008 Resmî metin
İlgili hesaplama araçları
Ay içi giriş/çıkış, ücretsiz izin ve raporlu günlerle bildirilecek prim gün sayısını bulun.
HesaplaBordro & PersonelBrütten Nete MaaşBrüt ücretten SGK, işsizlik, gelir ve damga vergisini düşerek net maaşı hesaplayın.
HesaplaBordro & PersonelNetten Brüte MaaşVermek istediğiniz net ücretin brüt karşılığını ve işveren maliyetini görün.
HesaplaBordro & PersonelKıdem TazminatıÇalışma süresi ve giydirilmiş brüt ücrete göre kıdem tazminatını hesaplayın.
Hesapla